Lohnt sich eine Steuererhebung nach Puerto Rico für Krypto-Inhaber?

Einige Mitglieder der Crypto-Community haben Puerto Rico angenommen, das anscheinend gute Arbeit geleistet hat, um für sich selbst zu werben. Aber ist es für dich? Ich kann nur die Steuerfragen ansprechen, sonst nichts.

Die steuerlichen Aspekte hängen in hohem Maße davon ab, welche Art von Einkommen Sie generieren werden, ob privat oder geschäftlich, von wo aus Sie es generieren und wann das Einkommen – oder sogar die Wertsteigerung des Vermögens – eintritt. Im Idealfall möchten Sie, dass alle Einnahmen und Gewinne aus Puerto Rico kommen und alle Einnahmen und sogar die Wertsteigerung von Vermögenswerten nach Ihrem Wohnsitz erfolgen.

US-Steuern

Beginnen wir mit der Annahme, dass sich viele Amerikaner überfordert fühlen. Wir haben Bundessteuern und in den meisten Fällen auch Staatssteuern. Es ist niemals angenehm, in Kalifornien, New York oder anderswo riesige Beträge an staatlichen Steuern zu zahlen. Aber jetzt, da Sie nur 10.000 US-Dollar an staatlichen und lokalen Steuern von Ihrer Einkommensteuererklärung abziehen können, haben Sie vielleicht das Gefühl, Zitronensaft in einem ohnehin schon schmerzhaften Papierschnitt zu haben. Wenn es um staatliche Steuern geht, scheint der größte Teil der Bewegung in steuerfreie Staaten wie Texas, Florida, Washington, Wyoming oder Nevada zu gehen.

Das kalifornische Franchise Tax Board (FTB) verfügt über jahrzehntelange Erfahrung mit Kaliforniern, die möglicherweise kurz davor stehen, ihr Unternehmen zu verkaufen, oder solche, die einen Rechtsstreit oder ein anderes Ereignis mit hohem Einkommen führen. Wie und wann Sie solche Maßnahmen ergreifen, kann von großer Bedeutung sein, wenn es darum geht, wie Sie auf das FTB reagieren sollen. In Kalifornien ist es nichts Neues, wegen Steuern wegzuziehen. In jüngerer Zeit bleiben einige Leute in Verlegenheit, aber versuchen, Kalifornien und andere staatliche Steuern mit Vertrauen zu vermeiden.

Puerto Rico – Zu schön um wahr zu sein?

Für Steuerzahler, die in noch größerem Maßstab denken, geben einige Amerikaner sogar die Staatsbürgerschaft auf und durchlaufen einen Austrittsprozess mit der IRS und dem Außenministerium. Das ist für die meisten Menschen viel zu drastisch. Dann ist da noch Puerto Rico, was verlockend erscheint. In den Anzeigen heißt es, dass Sie Ihren Reisepass nicht wirklich fallen lassen müssen, sondern nur einen Bruchteil der Steuern zahlen können, die Sie jetzt zahlen. Es klingt fast zu schön, um wahr zu sein. Aber warten Sie, ist das weltweite Einkommen von US-Bürgern nicht steuerpflichtig? Ja, aber Puerto Rico ist ein US-Bundesstaat.

Es ist ein Teil der USA, aber in gewisser Weise immer noch unabhängig. Sein Steuersystem ist hybride: Teil USA, Teil nicht. Wenn Sie sich und / oder Ihr Unternehmen wirklich bewegen können, sind Sie möglicherweise in der Lage, Ihre Einkommenssteuern auf den Punkt zu bringen. Aber wie bei so ziemlich allen Sachen, die mit Steuern zu tun haben, muss man vorsichtig sein. Die Interaktion zwischen der IRS und dem Finanzbeamten in Puerto Rico ist differenziert und erfordert, dass einige Puertoricaner bei der IRS, einige beim Finanzministerium von Puerto Rico und einige bei beiden einreichen. Dennoch hofft Puerto Rico, amerikanische Festländer mit einer Einkommenssteuer von nur 4% anzulocken.

Es klingt ziemlich gut, den Bundessatz von 37% und weitere 13,3% in Kalifornien (und auch in anderen Bundesstaaten) rechtlich zu vermeiden. Darüber hinaus gibt es in Puerto Rico keine Dividendensteuer und keine Kapitalertragssteuer. Einige große Vorsichtsmaßnahmen sind jedoch angebracht.

Umziehen, dann verkaufen?

Erstens – und dies scheint die häufigste Frage zu sein, die steuermüde Menschen nach Puerto Rico stellen – vergessen Sie, dass Sie die US-Steuer auf die Wertsteigerung Ihres Vermögens leicht umgehen können, bevor Sie umziehen. Das ist richtig, es lohnt sich, diesen Punkt zu betonen.

Wenn Sie mit geschätzten Aktien, Bitcoin oder anderem Eigentum umziehen und dann verkaufen, unterliegt die gesamte Wertsteigerung vor dem Umzug immer noch der US-Steuer. Sie mögen zum Zeitpunkt Ihres Verkaufs in Puerto Rico wohnhaft sein, müssen aber dennoch US-Steuern auf alle Wertsteigerungen vor dem Umzug zahlen. Nur Ihre Wertsteigerung nach dem Umzug unterliegt den besonderen Steuervorschriften in Puerto Rico. In der Tat müssen Sie, um der US-Steuer auf die gesamte Aufwertung vor dem Umzug zu entgehen, im Allgemeinen volle 10 Jahre warten, nachdem Sie umgezogen sind. Aber 10 Jahre sind eine lange Zeit, daher ist die Idee „Umziehen, dann verkaufen“ kaum eine schnelle Lösung.

Wie wäre es mit einem Umzug nach Puerto Rico und dem anschließenden Verkauf Ihrer US-Immobilien? Die Antwort: Das sind immer Einkünfte aus US-Quellen. Das bedeutet, dass es in den USA voll besteuert wird, selbst wenn Sie nach Puerto Rico ziehen und 10 Jahre warten, bevor Sie verkaufen. Was ist mit dem Verkauf von kalifornischen Immobilien? Sie haben es erraten, nicht nur, dass es sich immer um Einkünfte aus US-Quellen handelt, sondern auch immer um Einkünfte aus kalifornischen Quellen.

Wenn Sie nur über einen Umzug nach Nevada nachdenken, können Sie dann nach Nevada ziehen und Ihre kalifornische Immobilie verkaufen? Ja, natürlich, aber Sie müssen für diesen Verkauf kalifornische Steuern zahlen, selbst wenn Sie nicht mehr ansässig sind. Aber aufmuntern, Aktie oder Bitcoin ist in der Regel anders.

Bei der Rückkehr nach Puerto Rico gibt es auch andere Grundlagen zu den Regeln. Wie bei jedem Zug muss man sich zuerst bewegen. Ihr steuerlicher Wohnsitz – d. H. Ihr richtiger Wohnsitz – muss in Puerto Rico sein. Denken Sie daran, wie bei jeder Bewegung von einem Zustand in einen anderen muss es real sein. Vermeiden Sie unordentliche Fakten, die nicht wie ein permanenter Schachzug aussehen. Wenn möglich, verkaufen Sie Ihr Haus, ziehen Sie Ihre Familie um, trennen Sie die Verbindungen zu Ihren alten lokalen Clubs und so weiter.

Wenn Sie später nicht in Puerto Rico wohnhaft sein sollen, ist die IRS wieder im Bild und verlangt Steuern, Strafen und Zinsen. Um die Sonderleistungen in Anspruch zu nehmen, darf eine Person in den letzten 15 Jahren nicht in Puerto Rico wohnhaft gewesen sein. Sie müssen bis zum 31. Dezember 2035 in Puerto Rico wohnhaft sein und sich dort mindestens 183 Tage im Jahr aufhalten. Sie müssen auch den Papierkram erledigen und dort einen Antrag bei der Steuerbehörde stellen.

Sobald es genehmigt wurde, wird es zu einem verbindlichen Vertrag, der Ihnen Folgendes verspricht: 1) steuerfreie Zinsen und Dividenden, die Sie nach Ihrer Ansässigkeit verdient haben, 2) keine langfristige Kapitalertragsteuer auf Wertzuwachs nach Ihrer Ansässigkeit und 3) 5 % Steuer auf langfristige Wertzuwächse, bevor Sie während Ihrer ersten 10 Jahre als Einwohner einen Umsatz tätigen.

Puerto Rico hat auch attraktive Anreize für Unternehmer. Aber noch einmal, Sie müssen die Firma, die Angestellten und so weiter bewegen. Haben Sie jemals bemerkt, dass in Bezug auf Steuern nichts einfach zu sein scheint?